パーマネントトラベラーは違法？税金を払わなくて良いって本当？

2025年2月25日

「パーマネントトラベラー（PT）は税金を払わなくてもいい」
「オフショア法人を設立すれば完全に非課税になる」

こうした話を聞いたことがあるかもしれません。
しかし、これは本当に正しいのでしょうか？

パーマネントトラベラーとしてタックスヘイブンを活用し、オフショア法人を設立すれば、確かに税金の負担を軽減することは可能です。
しかし、完全に税金を払わなくて済むわけではなく、納税義務の管理を誤ると違法になるリスクもあるため、正しい知識が必要です。

本記事では、パーマネントトラベラーが税金を合法的に最適化する方法や、オフショア法人の設立によるメリット・注意点について詳しく解説します。

パーマネントトラベラーとは？納税義務はどうなる？

パーマネントトラベラー（PT）とは、特定の国に長期間滞在せず、世界を移動しながら生活するライフスタイルを指します。
住民登録を特定の国に置かずに複数の国を巡ることで、特定の国の納税義務から解放される可能性があるため、資産家やデジタルノマドの間で注目されています。

しかし、これは「どこにも税金を払わなくてよい」という意味ではありません。
国際税務において重要なのは、居住地と税務上の滞在日数のルールです。

滞在日数のルール：多くの国では、年間183日以上滞在すると「税務上の居住者」とみなされ、所得税が課されます。
経済的実体（Substance）：特定の国に法人を設立しても、実体のない「ペーパーカンパニー」とみなされると、居住国で課税される可能性があります。
発生源課税の原則：収益がどこで発生したかによって、その国の税制が適用される場合があります。
例えば、日本に顧客が多いビジネスは、日本での課税対象になる可能性があります。

タックスヘイブンの国にオフショア法人を設立することで、パーマネントトラベラーは税金負担を大幅に軽減できます。以下のようなメリットがあります。

多くのタックスヘイブン（セーシェル、ケイマン諸島、バハマなど）では、法人税がゼロまたは非常に低い税率（5%以下）となっており、会社を設立することで、個人所得を法人経由で受け取ることで税金の負担を抑えられます。

オフショア法人を設立することで、国際的な銀行口座を開設し、資産を分散管理することが可能になります。
スイスやシンガポールなどの金融ハブで銀行口座を持つことで、安定した金融システムを利用できるメリットがあります。

オフショア法人を活用すれば、特定の国に縛られることなく、自由に国際的な取引が可能になります。
特に、オンラインビジネス、投資、輸出入業、コンサルティング業 などは、オフショア法人との相性が良い業種です。

1. 租税回避地としての規制強化
近年、各国政府はオフショア法人の税制メリットを利用した違法な租税回避を取り締まる動きを強めています。
例えば、OECDのBEPS（税源浸食と利益移転）対策 により、経済的実体のないオフショア法人に対して規制が厳しくなっています。

2. 経済的実体（サブスタンス）が求められる
法人を設立する国で一定の事業活動を行っていないと、「単なるペーパーカンパニー」とみなされ、法人税のメリットを享受できないケースがあります。
オフィスの賃貸や現地での最低限の事業活動が求められる国もあるため、適切な法人運営が重要です。

3. 居住国との税務リスク
オフショア法人を持っていても、個人の居住国が課税ルールを変更することにより、追加の税務リスクが発生することがあります。
例えば、日本では海外法人からの収益を個人所得とみなす場合があり、タックスヘイブン対策税制の影響を受けることがあります。

結論として、パーマネントトラベラー自体は違法ではありません。
また、適切にオフショア法人を設立し、納税義務を管理すれば、合法的に税金負担を軽減することは可能です。
しかし、どこにも税金を払わずに済むというのは誤解であり、適切な税務管理が必要です。

パーマネントトラベラーとして自由に生きるためには、適切な税務戦略とオフショア法人の活用が鍵となります。
正しい知識を持ち、合法的なビジネス運営を行いましょう。