よくあるご質問

オフショア法人の設立を検討されている方の中には、「どの国を選べばいいのか？」「タックスヘイブンの仕組みは？」「税金対策としてのメリットは？」など、さまざまな疑問をお持ちではないでしょうか？

オフショア法人は、法人税の軽減、プライバシー保護、国際ビジネスの展開など、数多くのメリットがありますが、適切な国を選び、合法的な手続きを行うことが重要です。
また、銀行口座開設やコンプライアンス面の対応など、設立後の管理についても知っておくべきポイントがあります。

当ページでは、オフショア法人設立に関するよくあるご質問を詳しく解説し、皆様の疑問を解決できるよう情報を整理しました。
オフショア法人の仕組みや税制、設立手続き、運営方法、銀行口座開設のポイントなど、初めての方にもわかりやすく説明しています。

✅ こんな疑問をお持ちの方におすすめ！

オフショア法人の設立に必要な手続きは？
どのタックスヘイブン（国・地域）を選べばよい？
日本の税金と比較して、どれくらい節税できるのか？
銀行口座開設はどのように進めるのか？
適法な方法でオフショア法人を活用するには？

オフショア法人は、適切に活用すれば、国際ビジネスの拡大や資産の効率的な管理に大きく貢献します。
しかし、国ごとに税制や規制が異なるため、慎重に判断する必要があります。

まずは、気になる質問をチェックして、あなたのビジネスに最適な法人設立の選択肢を見つけてください。

オフショア法人設立に関するよくあるご質問

Q.オフショア法人は違法ですか？

オフショア法人の設立自体は違法ではありません。
多くの企業や個人が合法的な目的でオフショア法人を活用しています。
例えば、国際的なビジネス展開、資産保護、税務上の最適化などが一般的な理由です。

ただし、違法となるケースもあります。たとえば、

脱税目的 での利用（適切に税務申告をしない）
マネーロンダリング などの不正資金の隠ぺい
租税回避が各国の法律に抵触 する場合

これらは各国の税法や金融規制に違反する可能性があるため、オフショア法人を利用する際は、専門家に相談し、各国の法規制を遵守することが重要です。

Q.オフショア法人の維持費とは何の事で、料金はいくらですか？

オフショア法人の場合、税率が0または10%以下の国が多いですが、
税金の代わりに当局に支払うライセンス料が毎年必要になります。
年間維持費は設立するオフショア国によって変動します。
詳細はこちらのページからご確認いただけます。

Q.オフショア法人におすすめの国はどこですか？

お客様の予算・目的・事業内容・状況によっておすすめは変わります。
例えばお客様が現在海外在住のフリーランサーで、節税だけを目的とされている場合、
設立費用と維持費が比較的安いセーシェル・ベリーズなどがおすすめです。

ぜひ一度弊社の無料相談をご利用いただき、お客様の状況を把握させていただいてから、
適切なオフショア国をご提案させていただければと思います。

Q.オフショア法人は課税されますか？

① オフショア法人の設立国（管轄地）による課税の違い
・タックスヘイブン（租税回避地）
→ 一部のオフショア地域（例：ケイマン諸島、BVI、セーシェルなど）では、法人所得税がゼロまたは極めて低い場合があります。

・非居住者法人扱いの国
→ 法人の収益がその国の外で発生している場合、課税されないことが一般的です。

② 実際のビジネス活動と課税リスク
日本や他国に実態がある場合
→ 日本などの本国で「実質的な経営管理が行われている」とみなされた場合、課税対象となる可能性があります（例：タックスヘイブン対策税制）。
個人がオフショア法人を通じて所得を得る場合
→ 日本の税務当局は、その所得を個人所得として扱い、適切に申告しなければ課税逃れとみなされる可能性があります。

③ タックスヘイブン対策税制に注意
日本では、「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」により、一定の条件を満たすとオフショア法人の利益が日本の個人や企業の所得としてみなされ、日本で課税される可能性があります。

結論
✅ オフショア法人の所在地や事業実態によって、課税されるかどうかは異なる。
✅ 法人として税金を支払わなくても、個人レベルで課税される可能性がある。
✅ 税務リスクを避けるため、専門家に相談するのが重要。

Q.オフショア法人を設立するメリットは？

オフショア法人を設立する主なメリットは、税制の優遇、資産保護、国際ビジネスの円滑化 などがあります。以下、具体的なメリットを解説します。

① 税制メリット（法人税の軽減）

多くのオフショア地域では、法人税がゼロまたは非常に低い（例：ケイマン諸島、BVI、セーシェルなど）。
事業所得の課税負担を軽減でき、利益を最大化できる。
配当やキャピタルゲインへの課税がない地域もある。

✅ 注意点：タックスヘイブン対策税制（CFCルール）により、日本の税務当局に課税される可能性あり。

② 資産保護・プライバシー保護

オフショア法人は資産管理・保護の手段として利用可能。
国によっては株主・役員の情報を公開しないため、プライバシーが守られる。
訴訟リスクの低減や、債権者からの資産保全にも有効。

✅ 注意点：資産隠しや脱税目的での利用は違法となる可能性があるため、正当な目的で運用することが重要。

③ 国際ビジネスの円滑化

外資規制のない国に法人を置くことで、国際取引がスムーズになる。
外国銀行口座の開設がしやすくなり、複数通貨での決済が可能になる。
外国企業と取引しやすくなり、信用度が向上する。

✅ 例：IT企業、輸出入業、コンサルティング事業など、国際取引が多いビジネスに向いている。

④ 規制の少なさ・柔軟な経営

一部のオフショア地域では、厳格な監査や報告義務がないため、運営コストを抑えられる。
株主や取締役の制限が少なく、会社設立や運営が容易。

✅ 注意点：近年は国際的な規制強化（FATF、OECDのルール）により、銀行口座開設が難しくなっているケースもある。

⑤ 相続・財産管理の活用

オフショア法人を使って、資産の分散や相続税対策が可能。
一部の国では、相続税・贈与税がゼロのため、長期的な資産運用に向いている。

✅ 注意点：日本の税法（贈与税・相続税）に従い、適切な申告が必要。

結論

オフショア法人には 税制メリット、資産保護、国際取引の円滑化 などのメリットがあるが、各国の税制や規制に注意する必要がある。
特に、日本居住者が利用する場合は、税務リスクを理解し、専門家のサポートを受けることが重要

Q.オフショア法人は海外移住していなければ違法になりますか？

海外移住していなくても、オフショア法人を設立すること自体は違法ではありません。
しかし、日本在住者がオフショア法人を利用する場合、税務上の注意点 があります。

① 日本在住でもオフショア法人を所有できる

日本居住者（日本に住んでいる人） でも、オフショア法人の設立・所有は可能。
多くの企業や投資家が、国際ビジネスや資産管理の目的でオフショア法人を利用している。

② 違法になる可能性があるケース

オフショア法人を合法的に運営するためには、日本の税法を守ることが重要。
特に、以下の点に注意しないと脱税や租税回避とみなされる可能性があります。

1. タックスヘイブン対策税制（CFCルール）

日本の「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」により、
オフショア法人の利益は、日本で課税される可能性がある。
例えば、法人の実態がなく、ペーパーカンパニーとして機能している場合、日本の所得とみなされる。
日本の税務当局に「法人所得」を適切に申告しないと、脱税と判断されるリスクがある。

2. 実質的な経営管理地が日本の場合

オフショア法人の経営判断が日本で行われているとみなされると、その法人の所得は日本で課税される。
例えば、法人の代表者が日本在住で、日常的に日本から経営を指示している場合、日本の法人とみなされる可能性がある。

3. 日本の個人所得税の対象になる場合

日本居住者がオフショア法人から収益を得た場合、個人所得として申告が必要。
例：オフショア法人から役員報酬・配当を受け取った場合、日本の所得税や住民税の対象になる。
適切な申告をしないと、税務調査で指摘され、重加算税や延滞税が発生する可能性あり。

③ 違法にならないためのポイント

✅ オフショア法人の運営目的を明確にする（事業の実態を持たせる）
✅ 法人の利益や配当を適切に申告する（税務当局に正しく報告する）
✅ タックスヘイブン対策税制を理解し、適用されるか確認する
✅ 専門家に相談し、適法に運用する

結論

❌ 海外移住していないと違法になるわけではない。
✅ 日本在住でもオフショア法人を所有・運営できる。
⚠️ ただし、日本の税制（タックスヘイブン対策税制・実質管理地ルール・個人所得税の申告）を守らないと、脱税とみなされるリスクがある。
適切な運用のために、専門家のアドバイスを受けることが重要。

Q.ベトナムやフィリピンなどでのオフショア法人は？

これはよく勘違いしやすい部分なのですが、いわゆるオフショア法人・会社設立はタックスヘイブン（租税回避地）での設立が前提である場合が多いです。

対して、ベトナムやフィリピンなどでのオフショア法人の設立は、
オフショア開発といってIT系・BPO（ビジネス・プロセス・アウトソーシング）・コールセンター業務などの事業で、人件費やオフィス賃料が安く、優秀な人材が揃っているため、コストを抑えながら事業を成長させるものである場合が多いです。

以下に詳細を記載します。

① ベトナムやフィリピンは「タックスヘイブン」ではない

ケイマン諸島、BVI（英領バージン諸島）、セーシェルなどのタックスヘイブンと違い、ベトナムやフィリピンでは法人税が課される。
これらの国では、実際の事業活動が求められるため、ペーパーカンパニーの設立が難しい。

✅ タックスヘイブン（租税回避地）：法人税がゼロまたは極めて低い（例：ケイマン諸島、BVI、セーシェル）
❌ ベトナム・フィリピン：法人税が存在し、適正な経営が求められる

② ベトナム・フィリピンでオフショア法人を設立するメリット

1. 人件費や運営コストの削減

ベトナムやフィリピンは、人件費やオフィス賃料が安いため、コストを抑えられる。
特にIT企業、BPO（ビジネス・プロセス・アウトソーシング）、コールセンター業務などで利用されることが多い。

2. アジア市場への進出拠点

東南アジア市場をターゲットにしたビジネスを行う場合、現地法人があると信頼度が向上し、取引がスムーズになる。
現地の銀行口座を開設できるため、国際取引がしやすい。

3. 現地の法人税率が比較的低め

フィリピン：法人税 25%（中小企業は20%）
ベトナム：法人税 20%（業種によって優遇税制あり）
日本（法人税約30%）と比較すると、一定の節税メリットはある。

③ 設立時の注意点

✅ 現地の法律や規制を遵守する

フィリピンでは外資規制が厳しく、外国人が100%出資できない業種がある（一部の業種は60%以上が現地資本でないと設立不可）。
ベトナムも、外資系企業には一定の規制があり、事業内容によってはライセンス取得が必要。

✅ 実態のある事業運営が必要

タックスヘイブンとは違い、ベトナムやフィリピンでは「実態のある法人経営」が求められる。
実際に現地でオフィスを構え、従業員を雇うことが必要な場合が多い。

✅ 税務リスクを理解する

日本のタックスヘイブン対策税制（CFCルール）の適用外となる場合が多いが、法人利益の管理方法によっては課税リスクがある。
個人所得（配当や役員報酬）として受け取る場合は、日本での申告が必要。

④ ベトナム・フィリピンのオフショア法人が向いているビジネス

💡 フィリピン

BPO（アウトソーシング）：カスタマーサポート、データ入力など
オンラインビジネス（アフィリエイト、コンテンツ販売など）
不動産投資（法人名義での不動産購入・管理）

💡 ベトナム

IT企業（システム開発、アプリ開発、オフショア開発）
製造業（工場設立、OEM生産）
輸出入業（現地調達・日本向け輸出）

⑤ まとめ

✅ ベトナム・フィリピンはタックスヘイブンではなく、法人税が存在する。
✅ 東南アジア市場の拠点として活用しやすいが、外資規制に注意が必要。
✅ 実態のある事業を運営することが前提となるため、ペーパーカンパニーは不可。
✅ 税制のメリットはあるが、日本のタックスヘイブン対策税制の影響を受けにくい。

➡ 東南アジア進出やコスト削減のための法人設立には適しているが、節税目的での設立には向かない。
➡ オフショア法人を活用する場合、事業の実態と税務リスクを考慮し、専門家に相談するのがベスト。

Q.タックスヘイブンの国はどこですか？

タックスヘイブン（租税回避地）とは、法人税がゼロまたは極めて低い国や地域のことを指します。国際企業や投資家が、税負担を軽減するために利用することが多いです。

✅ タックスヘイブンとして知られる主な国・地域

🔹 カリブ海地域

ケイマン諸島（法人税・所得税・キャピタルゲイン税ゼロ）
英領バージン諸島（BVI）（法人税ゼロ、登記の秘密性が高い）
バハマ（法人税・所得税ゼロ）
バミューダ（法人税・所得税ゼロ、金融業が盛ん）
アンギラ（法人税ゼロ、プライバシー保護が強い）

🔹 ヨーロッパ地域

マン島（Isle of Man）（法人税ゼロ、一部金融所得のみ課税）
ジャージー島・ガーンジー島（法人税ゼロ～10%、金融・投資向け）
モナコ（所得税ゼロ、法人税も条件付きで免除）
マルタ（法人税35%だが、還付制度で実質5～10%に）
アンドラ（法人税10%、低税率のヨーロッパ拠点）

🔹 アジア・中東地域

香港（海外所得非課税、法人税16.5%）
シンガポール（一部企業は法人税8.5%、海外所得非課税）
ラブアン（マレーシア）（法人税3%または固定税金）
ドバイ（UAE）（法人税ゼロ、金融・貿易ハブ）

🔹 その他のタックスヘイブン

セーシェル（法人税ゼロ、登記情報の非公開）
モーリシャス（法人税15%だが、投資収益の非課税措置あり）
パナマ（海外所得非課税、法人税ゼロ）
ベリーズ（法人税ゼロ、設立が簡単）

⚠️ タックスヘイブン利用時の注意点

✅ OECD・G20による規制強化
近年、FATF（金融活動作業部会）やOECD（経済協力開発機構）の取り組みにより、脱税・資金洗浄対策が強化されています。

主要国はCRS（共通報告基準）を導入し、金融口座情報の自動交換を行っている。
一部のタックスヘイブンでは、情報開示義務が強化され、完全匿名の利用が難しくなっている。

✅ 日本の「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」に注意

法人実態がない場合、日本の税務当局により課税されるリスクがある。
日本居住者がオフショア法人を利用して得た利益は、適切に申告しないと違法となる可能性がある。

🌍 まとめ

✅ タックスヘイブンは 「法人税ゼロまたは極めて低い国・地域」 で、主にカリブ海・ヨーロッパ・アジアに多い。
✅ 法人税ゼロの代表例 → ケイマン諸島、BVI、バハマ、バミューダ、セーシェル、パナマ、ドバイ
✅ 法人税はあるが優遇措置あり → 香港、シンガポール、マルタ、モナコ
✅ 規制が厳しくなっており、日本のCFCルールや国際税務リスクに注意が必要

⚠️ タックスヘイブンの活用には税務リスクが伴うため、専門家のアドバイスを受けることが推奨される。

Q.BVI法人を設立するメリットは？

BVI法人（英領バージン諸島法人）を設立する主なメリットは、税制優遇、プライバシー保護、運営の自由度の高さ などが挙げられます。

✅ BVI法人の主なメリット

① 法人税ゼロ（税制メリット）

BVI法人は法人税、キャピタルゲイン税、配当税、所得税がゼロ。
海外での収益も課税されないため、国際ビジネスの税負担を最小限にできる。
利益の再投資がしやすく、資産管理に適している。

⚠️ 注意点：
日本の「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」により、日本在住者がBVI法人を所有している場合、法人所得が日本で課税される可能性 がある。

② 設立が簡単・維持コストが低い

会社設立が迅速（通常1～2週間）で、手続きがシンプル。
資本金の最低額の規定がない（1ドルでも設立可能）。
株主・取締役は1名だけでOK（法人も可）。
監査や財務報告義務なし（一部例外あり）。
毎年の維持費も比較的安い（年間登録料約300～500ドル）。

⚠️ 注意点：
銀行口座開設のハードルが上がっており、特に日本の銀行ではBVI法人の口座開設が難しくなっている。

③ プライバシー保護が強い

株主や取締役の情報が公開されない（非公開企業として運営可能）。
第三者が登記情報を調べることが難しい（情報の秘匿性が高い）。
匿名性が高く、個人の資産保護に適している。

⚠️ 注意点：
近年、FATFやOECDの要請により、特定の情報開示が求められるケースが増加。

④ 国際取引に適している

BVI法人は国際的な信頼度が高い（英連邦の管轄下で法的安定性がある）。
金融機関や投資家との取引がしやすい（香港・シンガポールの銀行口座を開設可能）。
グローバルな投資・不動産取引にも活用できる。

⚠️ 注意点：
銀行口座開設は厳しくなっており、実体のない会社は口座を開設しにくい。

⑤ 訴訟リスクの回避（資産保護）

オーナー情報が非公開のため、訴訟リスクを軽減できる。
資産差し押さえを避ける目的でBVI法人を活用するケースも多い。

⚠️ 注意点：
違法行為やマネーロンダリングに使用すると、厳しい国際規制の対象となる。

❌ BVI法人のデメリット（注意点）

銀行口座の開設が難しくなっている
- 各国の金融機関がタックスヘイブン法人に対して規制を強化中。
- HSBCやシティバンクなどの一部銀行ではBVI法人の口座開設を制限。
日本のCFCルール（タックスヘイブン対策税制）の適用
- 日本居住者がBVI法人のオーナーである場合、利益が日本で課税される可能性。
規制強化の影響
- OECD・FATFの影響で、BVI法人の透明性が求められるようになっている。
- 情報開示の義務が強化され、完全な匿名性は難しくなっている。

🎯 BVI法人の活用が向いているビジネス

✅ 国際ビジネス（貿易・輸出入・投資）
✅ 不動産投資・資産管理（海外不動産を法人名義で保有）
✅ オンラインビジネス（アフィリエイト・コンテンツ販売）
✅ コンサルティング業・持株会社（法人名義で資産を管理）

🌍 まとめ

✅ BVI法人の最大のメリットは、法人税ゼロ、プライバシー保護、設立のしやすさ。
✅ 国際取引や資産保護に適しているが、日本のCFCルールや銀行口座開設の難易度に注意。
✅ 金融規制が強化されているため、専門家のアドバイスを受けるのが重要。

⚠️ BVI法人を活用する場合、税務リスクをしっかり理解し、適法に運用することが必須。

Q.オフショア法人を設立する前に海外移住した方が良いですか？

オフショア法人を設立する前に海外移住した方が良いかどうかは、目的と税務リスクによります。
必須ではありませんが、税制メリットを最大限に活かし、リスクを減らすためには海外移住が有利になるケースが多いです。

✅ 海外移住した方が良いケース

① 日本のタックスヘイブン対策税制（CFCルール）の回避

日本に住みながらオフショア法人を所有すると、タックスヘイブン対策税制（CFCルール）が適用される可能性あり。
法人の利益が日本で課税されるリスクがあるため、海外居住の方が節税メリットを得やすい。
日本の非居住者（海外移住者）になれば、日本のCFCルールの影響を受けにくくなる。

② 日本の個人所得税を回避

日本居住者がオフショア法人の利益を受け取ると、配当・役員報酬が日本の所得税・住民税の対象となる。
海外に移住すれば、日本の所得税・住民税の対象外になるため、節税効果が大きい。

③ 日本の税務調査・規制の回避

日本に住みながらオフショア法人を活用すると、税務調査の対象になりやすい。
海外移住すれば、日本の税務当局の影響を受けにくくなる。

④ 国際的なビジネス展開に適している

海外に拠点を持つことで、国際的なビジネスの信用度が向上する。
特に香港・シンガポール・ドバイなどに住むことで、金融・ビジネスの選択肢が広がる。

❌ 海外移住しなくても良いケース

① 実際に日本でビジネスを行う場合

日本市場向けのビジネスを運営している場合、無理に海外移住するとビジネス運営が難しくなることもある。
日本法人とオフショア法人を組み合わせることで、適法に節税する方法もある。

② 日本の非居住者としての条件を満たせない場合

日本の税務ルールでは、海外移住しても「日本に生活拠点がある」と判断されると、非居住者扱いにならない。
一定期間、日本に帰国しない、生活の基盤を海外に移す などの条件を満たす必要がある。

③ 日本の税制を考慮した運用が可能な場合

日本の税制を正しく理解し、適切な申告をすれば、オフショア法人を合法的に活用できる。
例えば、日本法人とオフショア法人を組み合わせて、適法な節税スキームを構築する方法もある。

🌍 どこに移住するのがベスト？

✅ タックスメリットが大きい国

ドバイ（UAE） → 所得税・法人税ゼロ、生活水準が高い
シンガポール → 法人税が低く、ビジネス環境が良い
香港 → 海外所得非課税、法人税16.5%（低税率）

✅ 日本とのアクセスが良い国

マレーシア（ラブアン） → 法人税3%、居住ビザが取りやすい
タイ → 生活コストが安く、ビジネスがしやすい

✅ ビザ取得が簡単な国

ジョージア → ビザなし滞在が1年可能、税制優遇あり
フィリピン → 低コストで長期滞在可能、投資ビザがある

🎯 まとめ

✅ オフショア法人を節税目的で設立するなら、海外移住した方が有利。
✅ 特に「日本のタックスヘイブン対策税制（CFCルール）」の影響を受けなくなるメリットが大きい。
✅ 海外移住せずにオフショア法人を運用する場合、日本の税制（CFCルール・所得税）に注意が必要。
✅ 移住するならドバイ・シンガポール・香港・マレーシアなどが有力候補。

⚠️ オフショア法人の活用は、税務リスクを理解し、専門家のアドバイスを受けながら進めることが重要。

Q.ベリーズの法人税はいくらですか？

ベリーズ法人の法人税は、設立する会社の種類によって異なります。

✅ ベリーズ法人の法人税

ベリーズには大きく分けて 「IBC（国際事業会社）」 と 「現地法人（国内事業会社）」 の2種類があり、それぞれ税制が異なります。

① IBC（International Business Company：国際事業会社）

法人税：0%（非課税）
海外所得に対する税金：なし
キャピタルゲイン税：なし
配当税：なし
会計監査の義務：なし

➡ ベリーズのIBCは完全なタックスヘイブン型法人で、法人税ゼロ。
➡ 海外でビジネスを行う場合、ベリーズ国内での税金はかからない。

⚠️ 注意点：

ベリーズ国内で事業を行うことは不可（オフショア事業専用）。
日本のタックスヘイブン対策税制（CFCルール）の対象となる可能性がある。
銀行口座の開設が厳しくなっており、規制が強化されている。

② ベリーズ国内法人（現地事業会社）

法人税：1.75%～25%（収益に応じて変動）
売上税（一般企業）：12.5%
売上税（特定業種）：8.5%（観光業など）
会計監査の義務：あり

➡ 現地法人は、ベリーズ国内で事業を行うための会社。
➡ 税率は利益の規模によって変わるが、最大25%。

🌍 まとめ

✅ ベリーズのIBC（国際事業会社）は法人税ゼロ（完全なタックスヘイブン）。
✅ ベリーズ国内法人は最大25%の法人税が課される。
✅ IBCは海外取引専用の法人で、ベリーズ国内での事業は禁止。
✅ タックスヘイブン対策税制（CFCルール）に注意し、適切な運用を行うことが重要。

⚠️ ベリーズのIBCは法人税ゼロだが、国際的な金融規制が厳しくなっているため、利用する際は税理士・弁護士に相談するのが推奨される。

Q.アジアのタックスヘイブン国はどこですか？

A. アジアでタックスヘイブンとして知られている国・地域は以下の通りです。
これらの国・地域は、法人税の優遇措置や海外所得の非課税制度を提供しており、国際的なビジネスや資産管理に活用されています。

✅ アジアのタックスヘイブン国・地域一覧

① 香港（Hong Kong）

法人税：16.5%（ただし、海外所得は非課税）
キャピタルゲイン税：なし
配当税：なし
特徴：
- 「属地主義課税」 を採用 → 海外所得は完全に非課税
- 金融・貿易のハブとして信頼性が高い
- 銀行口座の開設がしやすい（規制は強化中）

⚠️ 注意点：

近年、規制強化により、ペーパーカンパニーの利用が難しくなっている。
経営実態が必要（単なる節税目的の法人設立はリスクあり）。

② シンガポール（Singapore）

法人税：17%（一定の優遇措置あり、実質税率は5～10%）
キャピタルゲイン税：なし
配当税：なし
特徴：
- タックスヘイブンではないが、法人税が非常に低い。
- 新規企業は最初の3年間で最大75%の税控除が可能。
- 東南アジアの金融ハブとして、国際的な信用度が高い。

⚠️ 注意点：

現地での事業実態が求められる（ペーパーカンパニーはNG）。
税務コンプライアンスが厳しくなっており、適正な運営が必要。

③ ラブアン（Labuan, Malaysia）

法人税：3%（純利益課税）または定額20,000リンギット（約60万円）
キャピタルゲイン税：なし
配当税：なし
特徴：
- マレーシアの特別経済区で、オフショア法人向けの低税率を提供。
- シンガポールよりも規制が緩く、法人設立が簡単。
- アジア圏の企業が資産管理目的で利用するケースが多い。

⚠️ 注意点：

一定の経済実態が求められるため、単なる節税目的での利用は難しくなっている。
近年、OECDのブラックリストに載ったことがあり、国際規制の影響を受けやすい。

④ フィリピン（PEZA & SEC登録法人）

法人税：5～10%（特定の経済特区PEZA登録法人の場合）
キャピタルゲイン税：なし（海外取引）
配当税：なし（特定の条件下）
特徴：
- PEZA（フィリピン経済特区庁）に登録すると、税制優遇が受けられる。
- BPO（アウトソーシング）企業やオンラインビジネス向けの低税率プランあり。
- SEC（証券取引委員会）登録の特定法人も税優遇を受けられる。

⚠️ 注意点：

フィリピン国内で事業を行う場合、外資規制があるため注意が必要。
完全なタックスヘイブンではなく、事業実態が求められる。

⑤ モルディブ（Maldives）

法人税：ゼロ（海外取引の場合）
キャピタルゲイン税：なし
配当税：なし
特徴：
- 完全なタックスヘイブンで、法人税ゼロ。
- 国際ビジネスや資産管理向けのオフショア法人設立が可能。

⚠️ 注意点：

金融規制が厳しくなっており、銀行口座開設が難しくなっている。
取引先によっては、モルディブ法人との取引を敬遠される場合がある。

🌍 まとめ

✅ アジアでタックスヘイブンとして利用される国・地域は、以下の通り：

国・地域	法人税	特徴
香港	16.5%（海外所得非課税）	東アジアの金融ハブ、信用度が高い
シンガポール	17%（実質5～10%）	ビジネス環境が良く、法人設立が簡単
ラブアン（マレーシア）	3%（純利益）	シンガポールより規制が緩く、低税率
フィリピン（PEZA登録法人）	5～10%	BPOやオンラインビジネスに最適
モルディブ	0%	完全なタックスヘイブン、資産管理向け

✅ 香港・シンガポール・ラブアンは、タックスヘイブンの中でも信用度が高く、法人設立しやすい。
✅ モルディブ・フィリピンは特定条件下で法人税ゼロだが、規制が緩い分、リスクもある。

⚠️ アジアのタックスヘイブンは、国際規制が厳しくなっているため、利用する際は税理士・弁護士と相談するのが必須。

Q.現在デジタルノマドビザで日本を離れて海外に暮らしていますがオフショア法人設立をした方が良いですか？

はい、オフショア法人の設立を推奨します。
詳しくはこちらの記事をご覧下さい。

Q.現在パーマネントトラベラーでどこにも税金を払っていませんがオフショア法人設立をした方が良いですか？

はい、オフショア法人の設立を推奨します。
詳しくはこちらの記事をご覧下さい。

Q.銀行口座開設は可能ですか？

はい、オプションにて可能です。
料金は口座開設する銀行により変動します。
また、銀行によって初回最低入金額の設定がございます。

銀行口座開設はオフショア法人設立国・事業内容等で審査がございます。
審査の結果、銀行口座の開設ができなかった場合でも申請費用の返金は出来ません。
万が一口座開設が出来なかった際は別の銀行の口座開設を推奨します。

Q.バーチャルオフィスの契約はできますか？

はい、バーチャルオフィスの契約代行は料金に含まれておりますのでご安心下さい。

Q.日本に居住していますがオフショア法人設立は可能ですか？

はい、オフショア法人の設立は可能です。
ただし、日本居住者である場合、「タックスヘイブン対策税制」により日本の税制が適用される可能性があります。
基本的には、すでに日本で住民票を除票し海外在住している方に推奨しております。

Q.現在個人事業主ですが、オフショア法人設立は可能ですか？

はい、可能です。お気軽にお問合せ下さい。

タックスヘイブンに関するよくあるご質問

Q.タックスヘイブンとは何ですか？

タックスヘイブン（Tax Haven）とは、法人税や所得税がゼロまたは極めて低い国や地域のことを指します。
企業や個人が税負担を軽減するために、タックスヘイブンを活用してオフショア法人を設立し、資産管理や国際取引に利用することが一般的です。

✅ タックスヘイブンの特徴

1️⃣ 法人税・所得税がゼロまたは非常に低い

一部のタックスヘイブンでは、法人税が完全にゼロ（例：ケイマン諸島、BVI、バハマ）。
他の国では、法人税はあるが、優遇措置がある（例：シンガポール、マルタ、香港）。

2️⃣ キャピタルゲイン税や配当税が免除される

株式売却益（キャピタルゲイン）や配当が非課税の国も多い。
投資・資産管理に適している。

3️⃣ プライバシー保護が強い

株主・役員の情報が非公開、匿名性が確保される。
企業の所有者を特定しにくいため、資産保護や相続対策にも利用される。

4️⃣ 会計・監査の義務が緩い

財務報告や監査の義務がない場合が多い。
会社の運営コストを削減できる。

✅ タックスヘイブンの代表的な国・地域

地域	主なタックスヘイブン国・地域	特徴
カリブ海	ケイマン諸島、BVI、バハマ、バミューダ	法人税ゼロ、金融ハブ
ヨーロッパ	モナコ、マルタ、ジャージー島	低法人税＋投資優遇
アジア	香港、シンガポール、ラブアン	海外所得非課税、法人税が低い
中東	ドバイ（UAE）	法人税ゼロ、投資誘致が活発

✅ タックスヘイブンのメリット

✅ 節税効果 → 法人税ゼロまたは低税率で、利益を最大化できる。
✅ 資産保護 → 匿名性が高く、資産差し押さえのリスクを軽減できる。
✅ 国際取引の円滑化 → 銀行口座の開設やグローバルなビジネス運営が容易。
✅ 規制の緩さ → 会計監査や報告義務が少なく、運営コストが低い。

❌ タックスヘイブンのリスク・デメリット

⚠️ 税務当局の監視が厳しい

OECD（経済協力開発機構）やFATF（金融活動作業部会）がタックスヘイブン対策を強化中。
タックスヘイブンを利用しても、居住国の税務当局に課税される可能性がある。

⚠️ タックスヘイブン対策税制（CFCルール）に注意

日本を含む多くの国では「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」があり、実質的に日本で課税される場合がある。
単なる節税目的でオフショア法人を設立すると、脱税とみなされるリスクがある。

⚠️ 銀行口座開設が厳しくなっている

国際的な規制強化により、タックスヘイブンの銀行口座開設が難しくなっている。
資金洗浄対策（AML/CFT）のため、厳格な本人確認が求められる。

🌍 まとめ

✅ タックスヘイブンは、法人税ゼロまたは低税率の国・地域のことを指し、節税や資産保護に活用される。
✅ 代表的なタックスヘイブンには、ケイマン諸島、BVI、シンガポール、香港などがある。
✅ メリットが大きいが、日本や各国の「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」に注意が必要。
✅ 違法な租税回避や脱税とならないよう、税理士・弁護士のアドバイスを受けて適法に運用することが重要。

Q.タックスヘイブンの国はどこですか？

タックスヘイブン（Tax Haven）とされる国・地域は、法人税や所得税がゼロまたは極めて低い国や地域です。
国際的な企業や投資家が、税負担を軽減するためにオフショア法人を設立することが一般的です。

✅ タックスヘイブンの代表的な国・地域一覧

🔹 1. カリブ海地域

国・地域	法人税	特徴
ケイマン諸島	0%	法人税・所得税ゼロ。金融・投資の拠点として有名。
英領バージン諸島（BVI）	0%	オフショア法人設立が簡単、プライバシー保護が強い。
バハマ	0%	金融・投資向け、法人税なし。
バミューダ	0%	企業の本社移転が多く、法人税ゼロ。
アンギラ	0%	匿名性が高く、登記コストが安い。

🔹 2. ヨーロッパ地域

国・地域	法人税	特徴
マン島（Isle of Man）	0%	法人税ゼロ（一部金融所得を除く）。
ジャージー島・ガーンジー島	0～10%	英国領で信用度が高い、税率が低い。
モナコ	0%	所得税ゼロ、富裕層向けの金融拠点。
マルタ	5～10%	税還付制度により実質低税率。
アンドラ	10%	低税率ながらもヨーロッパのビジネス拠点。

🔹 3. アジア・中東地域

国・地域	法人税	特徴
香港	16.5%（海外所得非課税）	海外所得は非課税、金融ハブ。
シンガポール	17%（実質5～10%）	低税率＋海外所得非課税、ビジネスの拠点。
ラブアン（マレーシア）	3%	オフショア法人専用の特別区。
ドバイ（UAE）	0%	法人税ゼロ、投資・ビジネス向け。
モルディブ	0%	完全タックスヘイブン、資産管理向け。

🔹 4. 中南米・アフリカ地域

国・地域	法人税	特徴
パナマ	0%（海外所得非課税）	法人税ゼロ、オフショア銀行が多い。
セーシェル	0%	プライバシー保護が強く、設立が簡単。
モーリシャス	3～15%	投資優遇あり、金融センター。

✅ タックスヘイブンのメリット

✅ 法人税ゼロまたは低税率で、税負担を軽減できる。
✅ 資産保護・プライバシー保護が強い（株主や役員の情報が非公開）。
✅ 会計監査や財務報告義務が緩く、運営コストが低い。
✅ 国際取引や投資に適した環境が整っている。

❌ タックスヘイブンのリスク・デメリット

⚠️ OECDやFATFの監視が厳しく、規制が強化されている。
⚠️ 日本の「タックスヘイブン対策税制（CFCルール）」の影響を受ける可能性がある。
⚠️ 銀行口座開設が厳しくなっており、資金洗浄対策が強化されている。

🌍 まとめ

✅ タックスヘイブンは法人税ゼロまたは極めて低い国・地域のことで、資産保護・国際取引に適している。
✅ 代表例：ケイマン諸島、BVI、バハマ、モナコ、香港、シンガポール、ドバイ。
✅ 各国の規制が厳しくなっており、タックスヘイブンを活用する際は税務リスクに注意が必要。
✅ 合法的に活用するためには、税理士・弁護士のアドバイスを受けることが重要。

Q.日本でタックスヘイブン化している地域はありますか？

日本国内で完全なタックスヘイブン（Tax Haven）は存在しませんが、一部の地域では税制優遇措置があり、「国内のタックスヘイブン的な地域」として活用されることがあります。

✅ 日本でタックスヘイブン的な税制優遇がある地域

① 沖縄（特区制度 & タックスフリーゾーン）

沖縄には「沖縄振興特別措置法」に基づいた税制優遇があり、一部企業は法人税を軽減できる。
「那覇港自由貿易地域（FTZ）」 では、貿易関連の事業に対して関税や法人税の優遇措置がある。
一定の条件を満たせば、法人税が最大40%軽減される。

⚠️ 注意点：

外資系企業や貿易関連企業に特化した制度であり、一般企業の節税目的では活用が難しい。

② 東京都・大阪府の「国際金融都市構想」

日本政府は、シンガポールや香港に対抗する「国際金融都市構想」を推進。
東京都・大阪府では、金融機関向けに法人税の軽減や規制緩和を実施。
証券取引の優遇措置や、海外投資家向けの税制緩和が行われている。

⚠️ 注意点：

一般の企業が利用できるわけではなく、金融・投資関連ビジネス向けの優遇措置。

③ 沖縄・奄美大島の「企業立地促進税制」

沖縄や奄美大島などの特定離島では、新規事業の法人税を最大50%軽減できる。
企業誘致のために、所得税や固定資産税の優遇措置も適用。

⚠️ 注意点：

一般の事業者が簡単に活用できるわけではなく、指定業種（IT・観光・製造業など）に限られる。

✅ 日本でタックスヘイブン化は可能か？

完全なタックスヘイブンではないが、一部の税制優遇は存在する

ケイマン諸島やBVIのような完全な法人税ゼロの地域は、日本には存在しない。
ただし、沖縄・奄美・東京都・大阪府などで、税制優遇が受けられる特区制度がある。
金融・貿易・IT・観光関連企業であれば、一定の税制メリットを得ることが可能。

🌍 まとめ

✅ 日本国内に「完全なタックスヘイブン」は存在しないが、沖縄・東京都・大阪府などで税制優遇措置がある。
✅ 沖縄の「那覇港自由貿易地域（FTZ）」や、東京都・大阪の「国際金融都市構想」が一部の企業向けに低税率を提供。
✅ 一般企業でも、特定の地域や業種で法人税の軽減を受けられる制度がある。
✅ ただし、利用には条件があり、日本の税務当局の監視も厳しいため、合法的な活用が必要。

⚠️ もし日本で「タックスヘイブン的な節税」を考える場合は、税理士・専門家と相談し、適法な方法で行うことが重要。

Q.税金が完全に無い無税の国はどこですか？

完全な無税（税金ゼロ）の国は限られていますが、以下の国や地域では「所得税」「法人税」「キャピタルゲイン税」などがゼロ、もしくは極めて低いです。
これらの国は主に投資家・起業家・富裕層向けのタックスヘイブンとして活用されています。

✅ 税金が完全に無い（無税）の国・地域

① カリブ海の完全無税国

国・地域	法人税	所得税	特徴
ケイマン諸島	0%	0%	金融・投資ハブ、企業が多く登記
バハマ	0%	0%	富裕層の居住地、観光業中心
バミューダ	0%	0%	世界的な保険会社・金融機関が多い
英領バージン諸島（BVI）	0%	0%	オフショア法人の設立が簡単

➡ 特徴：

法人税・所得税・キャピタルゲイン税すべてゼロの完全なタックスヘイブン。
金融・投資ビジネスに適しているが、実際に住むには生活環境が限られる。

⚠️ 注意点：

近年、国際規制が厳しくなっており、銀行口座の開設が難しくなっている。
OECDやFATFの監視対象となりやすく、国際取引が制限される可能性あり。

② 中東・アジアの無税国

国・地域	法人税	所得税	特徴
ドバイ（UAE）	0%	0%	ビジネス環境が良く、富裕層が集まる
バーレーン	0%	0%	金融センター、投資家向けの環境が整備
クウェート	0%	0%	原油収入が主な財源、国民は無税

➡ 特徴：

法人税・所得税ともにゼロの国が多く、ビジネス拠点として人気。
特にドバイ（UAE）は居住環境が整っており、企業・富裕層に人気。

⚠️ 注意点：

一部の国ではビザ取得の条件が厳しい（クウェートなど）。
UAEでは法人税が一部導入。

③ 無税または超低税の国

国・地域	法人税	所得税	特徴
モナコ	0%	0%（住民のみ）	富裕層の居住地、金融業が発展
ヴァヌアツ	0%	0%	南太平洋のタックスヘイブン、金融・投資向け
セントクリストファー・ネイビス	0%	0%	パスポート取得が容易な投資国

➡ 特徴：

モナコはヨーロッパで唯一、完全無税の国（ただし法人税あり）。
ヴァヌアツやセントクリストファー・ネイビスは居住や投資向けに利用される。

⚠️ 注意点：

モナコは物価が非常に高く、移住には高額な資産証明が必要。
ヴァヌアツなどはビジネス環境が整っていないため、実際に居住するのは難しい。

✅ まとめ

分類	主な国・地域	完全無税（法人税・所得税・キャピタルゲイン税ゼロ）
カリブ海	ケイマン諸島、BVI、バハマ、バミューダ	✅
中東	ドバイ（UAE）、バーレーン、クウェート	✅（一部変更あり）
アジア・太平洋	モナコ、ヴァヌアツ、セントクリストファー・ネイビス	✅

✅ 完全無税の国は、主にタックスヘイブンとして利用されるが、ビジネス環境や銀行口座開設のハードルに注意。
✅ ドバイ（UAE）は、無税でありながら生活環境やビジネスの利便性が高く、最も人気のある無税国の一つ。
✅ カリブ海のタックスヘイブンは規制が厳しくなっており、銀行口座開設が難しくなっている。

⚠️ 税務リスクや移住のハードルがあるため、活用する場合は税理士や専門家と相談するのが重要。