2025年最新の海外在住者の日本での納税義務はの判断方法。
税金を払う必要があるかのチェックリストです。デジタルノマド・個人事業主・フリーランス必見！
📝 STEP1：あなたは「日本の居住者」or「非居住者」？
✅ 日本に過去1年間で183日以上滞在した → YES（居住者） / NO（非居住者）
✅ 日本に住所・家族・生活の本拠がある → YES（居住者） / NO（非居住者）
✅ 海外移住したが、日本の銀行口座やクレカを使っている → YES（要確認） / NO（安全）
✅ 海外に住んでいるが、日本で頻繁に仕事をしている → YES（要確認） / NO（安全）
💡 👉「YES」が1つでもあると、日本の居住者とみなされる可能性あり！
🔍 STEP2：「日本での納税義務」セルフチェック
💰 1つでもYESなら、日本の税務リスクあり！
🔹 日本国内で仕事をしている → YES / NO
🔹 日本のクライアントから仕事を受けている → YES / NO
🔹 日本の銀行口座で報酬を受け取っている → YES / NO
🔹 日本法人や個人事業として仕事をしている → YES / NO
🔹 日本の不動産から家賃収入を得ている → YES / NO
📌 「YES」が多い人は、日本の納税義務を詳しく確認！
🚨 STEP3：税務リスクがあるかチェック！
✅ 住民票を抜いても、日本の実家で生活している → 税務リスクあり
✅ 海外法人を作ったが、日本で業務をしている → PE（恒久的施設）リスクあり
✅ 日本の住所を持たず、クライアントも海外だけ → リスクなし（非居住者）
📌 「税務リスクあり」に該当する人は、税務署から納税義務を問われる可能性あり！
✅ 日本の納税義務を回避・最適化する方法
✔ 完全に海外に移住し、日本の住所・銀行口座を使わない
✔ 海外のクライアントと取引し、日本の収入を減らす
✔ 法人化して海外法人で収益を管理する
✔ タックスヘイブンやオフショア法人を活用する
チェックリストPDFのダウンロードはこちら